Pajak real estat AS dapat berdampak serius pada jumlah keuntungan yang diperoleh melalui pembelian dan penjualan properti di AS. Ini adalah topik yang perlu dipahami oleh semua investor asing agar dapat berinvestasi dengan sukses di AS.

Secara total, investor asing perlu mempertimbangkan tiga bidang utama dalam hal pajak; pendapatan, keuntungan modal dan pajak warisan. Undang-undangnya cukup rumit dan memerlukan pengacara pajak internasional yang pajak dan penjualan harta baik, tetapi berikut adalah gambaran singkatnya.

Pajak Penghasilan: Jika Anda akhirnya menyewa properti Anda, Anda harus membayar pajak penghasilan. Sebagai investor real estate asing, Anda cukup memilih untuk memiliki penghasilan kotor yang dikenakan pajak, saat ini pada tingkat 30%. Jika Anda memutuskan untuk melanjutkan dengan tarif tetap dasar ini, pemotongan untuk hal-hal seperti pemeliharaan, bunga hipotek, dan pembayaran utilitas tidak diizinkan. Namun demikian, negara Anda jasa konsultan pajak mungkin memiliki perjanjian khusus dengan AS di mana tarif tetap sebenarnya kurang dari 30% .

Alternatif yang lebih baik, dan lebih populer, adalah memperlakukan investasi di properti riil AS sebagai perdagangan atau bisnis. Hal ini memungkinkan Anda untuk dikenakan pajak atas penghasilan bersih daripada kotor, yang dapat sangat mengurangi tagihan Pajak Real Estat AS Anda.

Pajak Keuntungan Modal: Saat Anda menjual real estat Anda, pajak keuntungan modal akan jatuh tempo. Untuk memastikan kepatuhan pembayaran, pemerintah AS telah menetapkan FIRPTA yang merupakan singkatan dari Foreign Investors Real Property Tax Act. Ini mengharuskan pembeli untuk mengambil 10% dari harga jual dan konsultan pajak surabaya mengirimkannya langsung ke Internal Revenue Service sebagai uang muka untuk pajak yang harus dibayar. Setelah pengembalian diajukan, uang itu digunakan untuk pajak yang terutang, atau dikembalikan jika perlu.

Ada beberapa contoh di mana FIRPTA tidak berlaku. Misalnya, jika Anda memilih untuk menukar properti Anda dengan properti serupa lainnya di AS, yang disebut pertukaran 1031, Anda akan dikecualikan. Skenario umum lainnya yang memungkinkan pengecualian FIRPTA adalah ketika pembeli akan menggunakan properti tersebut sebagai tempat tinggal pribadi mereka dan harga jualnya kurang dari $300.000.

Pajak Warisan: Jika Anda meninggal karena memiliki properti di AS, properti Anda akan memiliki beban pajak warisan yang besar. Orang asing tidak diperbolehkan pengecualian yang biasa diberikan kepada penduduk AS. Namun, Anda dapat menghindari pajak ini dengan mendirikan entitas di luar negeri untuk memiliki properti tersebut.

Terdapat struktur investasi tertentu yang dapat diterapkan untuk membantu mengurangi atau menghilangkan jumlah pajak yang dibayarkan. Kuncinya adalah menemukan akuntan pajak Internasional yang terampil, dan mendiskusikan Pajak Real Estat AS, serta pro dan kontra dari setiap struktur, sebelum berinvestasi di pasar.

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *